¿Cómo crear una empresa en Costa Rica y que aspectos considerar?

¿Tienes interés en crear una empresa en Costa Rica? En este artículo, encontrarás información detallada sobre los diferentes tipos de empresas que se pueden registrar, los incentivos fiscales disponibles para motivar la creación de empresas, y los pasos que se deben seguir para establecer una empresa en Costa Rica. Desde la Sociedad Anónima (S.A.) hasta la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.), este artículo te ayudará a conocer las características y ventajas de cada tipo de empresa. Además, descubrirás los incentivos fiscales que existen en Costa Rica para las empresas, como el Régimen de Zona Franca o el Programa PROPYME. Por último, te guiaremos a través de los pasos necesarios para registrar y obtener las autorizaciones necesarias para saber cómo crear una empresa en Costa Rica.

¿Qué tipo de empresas se pueden registrar en Costa Rica?

En Costa Rica, se pueden registrar distintos tipos de empresas, entre las que se incluyen:

• Sociedad Anónima (S.A.): es una empresa con personalidad jurídica propia y limitación de responsabilidad de sus accionistas. El capital social se divide en acciones que pueden ser transferidas a terceros.
• Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.): es una empresa cuyos socios tienen responsabilidad limitada al capital que aportan. Se divide en cuotas, y no puede haber más de 50 socios.
• Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.): es una empresa unipersonal en la que el dueño tiene responsabilidad limitada al capital que aporta.
• Sociedad en Nombre Colectivo (S.N.C.): es una empresa formada por dos o más personas que responden de manera ilimitada y solidaria por las deudas de la empresa.
• Sociedad en Comandita Simple (S. en C.): es una empresa formada por dos tipos de socios: los comanditados, que tienen responsabilidad ilimitada, y los comanditarios, que tienen responsabilidad limitada al capital que aportan.

Cabe destacar que también existen otras formas de organización empresarial, como las cooperativas, las fundaciones y las asociaciones, pero estas no son consideradas como empresas propiamente dichas en el sentido comercial y empresarial del término.

¿Qué tipo de incentivos existen para motivar la creación de empresas en Costa Rica

En Costa Rica existen varios incentivos para motivar la creación de empresas, algunos de ellos son:

• Régimen de Zona Franca: El régimen de zona franca otorga beneficios fiscales a las empresas que se establecen en zonas francas autorizadas. Estos beneficios incluyen exenciones de impuestos sobre las utilidades, impuestos a la importación y exportación de bienes y servicios, entre otros.
• Ley de Fomento a la Investigación: Esta ley establece incentivos fiscales para las empresas que realicen actividades de investigación y desarrollo. Los incentivos incluyen una exención del 50% del impuesto sobre las utilidades y la posibilidad de deducir hasta el 200% de los gastos en actividades de investigación y desarrollo.
• Programa PROPYME: Este programa brinda apoyo técnico y financiero a las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) que estén interesadas en mejorar su productividad y competitividad. Los incentivos incluyen acceso a créditos, capacitación técnica y asesoría empresarial.
• Sistema de Incentivos para la Innovación: Este sistema establece incentivos fiscales para las empresas que realicen actividades de innovación. Los incentivos incluyen una exención del 50% del impuesto sobre las utilidades y la posibilidad de deducir hasta el 200% de los gastos en actividades de innovación.
• Ley de Fomento y Desarrollo de la Pequeña y Mediana Empresa: Esta ley establece incentivos fiscales para las empresas MIPYMES que realicen actividades de exportación y de inclusión financiera. Los incentivos incluyen una exención del 50% del impuesto sobre las utilidades y la posibilidad de deducir hasta el 200% de los gastos en actividades de exportación.

Estos son solo algunos de los incentivos disponibles en Costa Rica para motivar la creación de empresas. Es importante destacar que los incentivos pueden variar según la actividad económica de la empresa y la ubicación geográfica. Se recomienda buscar asesoría legal y fiscal para conocer todos los incentivos disponibles y cómo aprovecharlos de manera adecuada.

¿Cuáles son los pasos para establecer una empresa en Costa Rica?

Para establecer una empresa en Costa Rica, es necesario seguir los siguientes pasos:

• Registrar la empresa: Para registrar la empresa, se debe presentar una solicitud ante el Registro Nacional de Costa Rica. La solicitud debe contener información detallada sobre la empresa, incluyendo su nombre, dirección, actividades, capital social, entre otros.
• Obtener el permiso de funcionamiento: Una vez registrada la empresa, se debe obtener el permiso de funcionamiento ante la municipalidad correspondiente. Este permiso permite a la empresa operar en la localidad donde se encuentra.
• Obtener el número de identificación tributaria: La empresa debe obtener el número de identificación tributaria (NIT) ante la Dirección General de Tributación Directa (DGTD) del Ministerio de Hacienda. Este número es necesario para el pago de impuestos y para realizar cualquier transacción comercial en Costa Rica.
• Obtener las autorizaciones necesarias: Dependiendo del tipo de actividad que realizará la empresa, es posible que se requieran autorizaciones adicionales de otras entidades gubernamentales, como el Ministerio de Salud, el Ministerio de Ambiente y Energía, o el Instituto Costarricense de Electricidad.
• Inscribirse en la Caja Costarricense del Seguro Social: Todas las empresas deben inscribirse en la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS), que es la entidad encargada de administrar el sistema de seguridad social en Costa Rica. Esto implica el pago de cotizaciones sociales para los empleados de la empresa.
• Abrir una cuenta bancaria: La empresa debe abrir una cuenta bancaria en una institución financiera autorizada en Costa Rica. Esta cuenta será utilizada para realizar transacciones financieras relacionadas con la empresa.

Es importante destacar que el proceso de establecer una empresa en Costa Rica puede ser complejo y puede variar según el tipo de actividad que realice la empresa. Por lo tanto, se recomienda buscar asesoría legal y contable para asegurarse de cumplir con todos los requisitos legales y fiscales.

A continuación, vamos a indicar los requisitos para lograr cada uno de los elementos citados.

Registrar la empresa en el Registro Nacional

Los requisitos para registrar una empresa en el Registro Nacional de Costa Rica incluyen:

• Documento de identificación: Es necesario presentar una copia del documento de identificación de todos los socios o representantes legales de la empresa.
• Nombre de la empresa: Es necesario elegir un nombre para la empresa que no esté registrado por otra empresa en Costa Rica y que cumpla con los requisitos establecidos en la ley.
• Objeto social: Es necesario establecer el objeto social de la empresa, es decir, las actividades que la empresa realizará.
• Capital social: Es necesario establecer el capital social de la empresa, es decir, la cantidad de dinero que los socios aportarán para iniciar las actividades de la empresa.
• Dirección de la empresa: Es necesario proporcionar la dirección física de la empresa, que puede ser una dirección comercial o la dirección del domicilio de alguno de los socios.
• Certificación de inexistencia de impedimentos: Es necesario presentar una certificación de inexistencia de impedimentos, que indica que los socios o representantes legales de la empresa no tienen impedimentos para ejercer el comercio.
• Pago de los derechos de registro: Es necesario pagar los derechos de registro correspondientes al registro de la empresa.

Es importante destacar que estos requisitos pueden variar según el tipo de sociedad que se desea registrar (por ejemplo, una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada, una empresa individual de responsabilidad limitada, entre otras). Por lo tanto, se recomienda buscar asesoría legal para asegurarse de cumplir con todos los requisitos necesarios para el registro de la empresa.

Obtener el permiso de funcionamiento ante la municipalidad

Los requisitos para obtener el permiso de funcionamiento ante la municipalidad en Costa Rica pueden variar según la localidad, pero por lo general incluyen:

• Certificado de registro mercantil: Es necesario presentar una copia del certificado de registro mercantil que acredite la existencia legal de la empresa.
• Planos y croquis: Es necesario presentar planos y croquis que indiquen la ubicación exacta de la empresa y su distribución interna.
• Uso de suelo: Es necesario presentar una certificación del uso de suelo de la propiedad donde se ubicará la empresa. Esta certificación es expedida por el municipio y establece qué tipo de actividad comercial se puede realizar en el lugar.
• Póliza de seguro: Es necesario presentar una póliza de seguro que cubra los riesgos de la actividad comercial de la empresa. Esta póliza debe ser emitida por una empresa aseguradora autorizada en Costa Rica.
• Pago de los derechos municipales: Es necesario pagar los derechos municipales correspondientes al permiso de funcionamiento.

Es importante destacar que estos requisitos pueden variar según la localidad y el tipo de actividad comercial que se realizará. Por lo tanto, se recomienda contactar con la municipalidad correspondiente para obtener información detallada sobre los requisitos específicos para obtener el permiso de funcionamiento en esa localidad.

Registrar la empresa en la DGTD para obtener el NIT

Los requisitos para registrar la empresa en la Dirección General de Tributación Directa (DGTD) de Costa Rica para obtener el Número de Identificación Tributaria (NIT) son los siguientes:

• Copia del documento de identidad: Es necesario presentar una copia del documento de identidad de los socios o representantes legales de la empresa.
• Certificado de Registro Mercantil: Es necesario presentar una copia del Certificado de Registro Mercantil expedido por el Registro Nacional.
• Objeto Social: Es necesario presentar una descripción detallada del objeto social de la empresa.
• Domicilio Fiscal: Es necesario presentar la dirección del domicilio fiscal de la empresa, que debe ser una dirección en Costa Rica.
• Representante Legal: Es necesario presentar la designación del representante legal de la empresa, que puede ser un socio o una persona ajena a la empresa.
• Poder del Representante Legal: Si el representante legal es una persona ajena a la empresa, es necesario presentar un poder notarial que lo acredite como tal.
• Pago de los derechos correspondientes: Es necesario pagar los derechos correspondientes al trámite de registro.

Es importante destacar que estos requisitos pueden variar según el tipo de sociedad que se desea registrar (por ejemplo, una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada, una empresa individual de responsabilidad limitada, entre otras). Por lo tanto, se recomienda buscar asesoría legal para asegurarse de cumplir con todos los requisitos necesarios para el registro de la empresa en la DGTD.

Registrar la empresa en la CCSS

Los requisitos para registrar la empresa en la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) de Costa Rica son los siguientes:

• Copia del documento de identidad: Es necesario presentar una copia del documento de identidad de los socios o representantes legales de la empresa.
• Certificado de Registro Mercantil: Es necesario presentar una copia del Certificado de Registro Mercantil expedido por el Registro Nacional.
• Objeto Social: Es necesario presentar una descripción detallada del objeto social de la empresa.
• Domicilio Fiscal: Es necesario presentar la dirección del domicilio fiscal de la empresa, que debe ser una dirección en Costa Rica.
• Representante Legal: Es necesario presentar la designación del representante legal de la empresa, que puede ser un socio o una persona ajena a la empresa.
• NIT: Es necesario presentar el Número de Identificación Tributaria (NIT) de la empresa.
• Pago de los derechos correspondientes: Es necesario pagar los derechos correspondientes al trámite de registro.

Una vez presentada la solicitud de registro ante la CCSS, se deberá esperar a que la entidad apruebe la inscripción. Una vez aprobada, la empresa estará en capacidad de realizar los aportes patronales y deducciones correspondientes de los trabajadores afiliados a la CCSS.

Es importante destacar que estos requisitos pueden variar según el tipo de sociedad que se desea registrar (por ejemplo, una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada, una empresa individual de responsabilidad limitada, entre otras). Por lo tanto, se recomienda buscar asesoría legal para asegurarse de cumplir con todos los requisitos necesarios para el registro de la empresa en la CCSS.

Abrir una cuenta bancaria empresarial

Los requisitos para abrir una cuenta bancaria empresarial pueden variar según el banco y el país en el que se desee abrir la cuenta, pero generalmente se requiere lo siguiente:

• Documentos de identificación: Es necesario presentar los documentos de identificación de los representantes legales de la empresa, como cédulas de identidad o pasaportes.
• Certificado de Registro Mercantil: Es necesario presentar una copia del Certificado de Registro Mercantil que acredite la existencia legal de la empresa.
• Número de Identificación Tributaria (NIT): Es necesario presentar el NIT de la empresa.
• Comprobante de domicilio fiscal: Es necesario presentar un comprobante de domicilio fiscal de la empresa, como una factura de servicios públicos o un contrato de arrendamiento.
• Información financiera: Es necesario presentar información financiera sobre la empresa, como estados financieros y registros contables.
• Declaración de origen de fondos: En algunos casos, puede ser necesario presentar una declaración de origen de fondos, especialmente si se realizarán transacciones internacionales.

Es importante destacar que estos requisitos pueden variar según el banco y el país. Por lo tanto, se recomienda contactar con el banco correspondiente para obtener información detallada sobre los requisitos específicos para abrir una cuenta bancaria empresarial.

¿Cuáles son los conceptos que pagar por la seguridad social y sus porcentajes para las empresas en Costa Rica?

En Costa Rica, las empresas deben pagar varias contribuciones a la seguridad social, que corresponden a un porcentaje del salario de los trabajadores y que son obligatorias para garantizar su cobertura en caso de accidentes, enfermedades o jubilación. Estos conceptos son los siguientes:

• Seguro de Enfermedad y Maternidad (SEM): corresponde al 9.25% del salario del trabajador.
• Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM): corresponde al 2.84% del salario del trabajador.
• Riesgos del Trabajo: corresponde a un porcentaje variable, que depende del riesgo de la actividad que realiza la empresa y de la cantidad de trabajadores que tiene. Puede oscilar entre el 0.5% y el 5.5% del salario del trabajador.
• Fondo de Capitalización Laboral (FCL): corresponde al 1% del salario del trabajador, y se utiliza para financiar el fondo de ahorro para la vivienda y para el pago de la cesantía.
• Seguro de Pensiones Complementarias (SPC): corresponde al 2% del salario del trabajador, y se utiliza para financiar un fondo privado de pensiones, que complementa el sistema público de pensiones.

Es importante tener en cuenta que estos porcentajes pueden estar sujetos a cambios por parte del gobierno y que existen otros conceptos adicionales, como el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA), que también deben ser pagados por las empresas en Costa Rica.

¿Cuáles son los tipos de impuestos y sus porcentajes para las empresas en Costa Rica?

En Costa Rica, las empresas deben pagar diversos impuestos, que pueden ser clasificados en los siguientes tipos:

• Impuesto sobre la Renta (ISR): es un impuesto directo que se aplica sobre las utilidades de las empresas. El porcentaje del ISR varía según la categoría de la empresa, pero generalmente oscila entre el 10% y el 30%. En el caso de las empresas con fines no lucrativos, el porcentaje del ISR es del 10%.
• Impuesto General sobre las Ventas (IGV): es un impuesto indirecto que se aplica sobre el valor agregado de los bienes y servicios que se venden. El porcentaje del IGV es del 13%, y se aplica sobre el precio de venta final.
• Impuesto de Timbres Fiscales y Papel Sellado Especial: es un impuesto que se aplica sobre los documentos legales, como contratos y escrituras. El porcentaje varía según el tipo de documento y el monto involucrado.
• Impuesto Selectivo de Consumo (ISC): es un impuesto que se aplica sobre ciertos productos considerados de lujo o que tienen un impacto negativo en la salud o el medio ambiente, como cigarrillos, licores y vehículos de lujo. El porcentaje del ISC varía según el producto.
• Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles (IBI): es un impuesto que se aplica sobre el valor de los bienes inmuebles, como terrenos y edificios. El porcentaje del IBI varía según el valor del inmueble y la zona en la que se encuentre.

Es importante tener en cuenta que estos porcentajes pueden estar sujetos a cambios por parte del gobierno y que existen otros impuestos adicionales, como el impuesto de importación y exportación, que también deben ser pagados por las empresas en Costa Rica.